سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش یک معیار متداول برای سلامت کلی یک کسب و کار است - این نشانگر این است که آیا یک شرکت قادر به پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود است یا خیر. در اینجا ما اطلاعاتی در مورد چرخه سرمایه در گردش و نحوه مدیریت عناصر چرخه برای بهبود سرمایه در گردش در یک کسب و کار ارائه می دهیم.

نرم افزار جریان نقدی مبتنی بر هوش مصنوعی برای هر کسب و کاری

Futrli از هوش مصنوعی استفاده می کند تا تمام اعداد شما را در یک مکان بیاورد و آنها را به کارهای روزانه و کلمات واقعی تبدیل کند. صرف نظر از اندازه کسب و کار، سن یا توانایی مالی، Futrli محصولی را برای شما ساخته است.

سرمایه در گردش چیست؟

سرمایه در گردش معیاری از وجه نقد است که در اداره روزانه یک کسب و کار وجود دارد. از یک سو، می توان آن را معیاری برای سنجش نقدینگی و سلامت مالی کوتاه مدت دانست. سرمایه در گردش بیشتر ممکن است نشان دهنده این باشد که یک تجارت به راحتی می تواند تعهدات مالی کوتاه مدت خود را انجام دهد. از سوی دیگر، سرمایه در گردش را می توان به عنوان معیاری برای کارایی در نظر گرفت. سطوح پایین تر سرمایه در گردش ممکن است نشان دهنده این باشد که یک شرکت سهام را به طور مؤثر مدیریت می کند و وجه نقد را به سرعت از مشتریان خود جمع آوری می کند. میزان مناسب سرمایه در گردش برای هر شرکت متفاوت است.

وقتی به نحوه کارآمدی یک شرکت در مدیریت جریان نقدی نگاه می کنیم، سرمایه در گردش به صورت زیر محاسبه می شود: بدهکاران + موجودی - بستانکاران.

• بدهکاران: وجه نقدی که توسط مشتریان شما برای خدمات یا محصولاتی که به آنها ارائه می دهید به کسب و کار شما بدهکار است.
• موجودی: وجوه نقدی که در مواد اولیه، کالاهای در دست اجرا و تمام شده، از جمله سایر موجودی‌های متفرقه، به منظور فروش به مشتریان بسته می‌شود.
• C reditors: وجه نقدی که کسب و کار شما متعهد به پرداخت خدمات یا محصولاتی است که با یک فاکتور معتبر دریافت کرده اند به تامین کنندگان شما.

افزایش سرمایه در گردش، یک دارایی خالص، نیاز به تامین مالی نقدی یا بدهی دارد و بنابراین جریان نقدی را کاهش می دهد، در حالی که کاهش سرمایه در گردش جریان نقدی را افزایش می دهد. تعریف گسترده تر دیگر از سرمایه در گردش، صرفاً دارایی های جاری منهای بدهی های جاری است. این معیار بیشتر برای ارزیابی سلامت مالی کوتاه مدت استفاده می شود.

چرا چرخه سرمایه در گردش مهم است؟

چرخه سرمایه در گردش مقدار زمانی است که کسب و کار شما برای تولید پول نقد صرف می کند. این زمان بین پرداخت برای کالاهای عرضه شده به شما، مدت زمانی که آنها در موجودی انبار هستند و دریافت نهایی وجه نقد به شما از فروش اندازه گیری می کند.

بسیاری از شرکت ها سعی می کنند چرخه سرمایه در گردش را تا حد امکان کوتاه نگه دارند زیرا باعث افزایش اثربخشی سرمایه در گردش می شود. هرچه این چرخه طولانی‌تر باشد، یک کسب‌وکار طولانی‌تر سرمایه خود را بدون بازدهی جذب می‌کند.

چرخه سرمایه در گردش مهم است زیرا یک تجارت با چرخه کوتاه معمولا دارای جریان نقدی سالم است، در حالی که یک کسب و کار با چرخه طولانی احتمالاً مشکلات جریان نقدی دارد.

بنابراین درک عناصر چرخه سرمایه در گردش در یک کسب و کار به منظور به حداقل رساندن این طول و امکان جریان نقدی موثر مهم است.

چگونه چرخه سرمایه در گردش را محاسبه کنم؟

چرخه سرمایه در گردش که چرخه تبدیل نقدی نیز نامیده می‌شود، با جمع کردن میانگین روزهایی که یک کسب‌وکار برای پرداخت توسط مشتریانش طول می‌کشد با میانگین تعداد روزهایی که موجودی انبار نگه می‌دارد و سپس کم کردن میانگین روزهایی که یک کسب‌وکار طول می‌کشد، محاسبه می‌شود. کسب و کار به تامین کنندگان خود پرداخت می کند.

• مثال: اگر یک کسب و کار دارای شرایط اعتباری 30 روزه با همه تامین کنندگان خود باشد و آنها را به موقع پرداخت کند، به طور متوسط 10 روز موجودی انبار را نگه دارد و شرایط اعتبار 60 روزه را به همه مشتریان خود ارائه دهد، که همه آنها به این شرایط پرداخت می کنند، سپسچرخه سرمایه در گردش 40 روز (60 + 10 - 30) خواهد بود.

چرخه سرمایه در گردش را می توان به سه بخش تقسیم کرد و از اطلاعات مالی که در زیر نشان داده شده است محاسبه کرد. اگر یک کسب و کار بتواند زمان صرف شده در هر یک از این مراحل را شناسایی کند، می توان اقداماتی را برای کاهش هر مرحله ناکارآمد فرآیند شناسایی کرد.

• چرخه سرمایه در گردش = روزهای بدهکار + روزهای موجودی - روزهای بستانکار
• روزهای بدهکار = میانگین تجارت ÷ فروش بدهکاران × 365
• روزهای موجودی = میانگین موجودی ÷ هزینه فروش × 365
• روزهای بستانکار = متوسط بستانکاران تجاری ÷ هزینه فروش × 365

چگونه می توانم بفهمم که چرخه سرمایه در گردش من باید بهبود یابد؟

فشار بر جریان نقدی نشانه کلیدی چرخه سرمایه در گردش است که نیاز به بهبود دارد. هر کسب‌وکاری برای موفقیت‌آمیز به پول نقد نیاز دارد، بنابراین اگر چرخه سرمایه در گردش بر آن تأثیر بگذارد، بهبود لازم است.

حتی اگر یک کسب‌وکار مشکل جریان نقدی نداشته باشد، ممکن است در چرخه سرمایه در گردش، فضایی برای بهبود وجود داشته باشد که ممکن است پول نقد آزاد کند و رشد یا سرمایه‌گذاری اضافی را امکان‌پذیر کند.

اگر شاهد کاهش غیر قابل توضیح در جریان پول نقد هستید ، ممکن است ارزش بررسی چرخه سرمایه در گردش را برای شناسایی هرگونه ناکارآمدی که ممکن است توسعه داده و یک برنامه عملی برای بهبود این امر ایجاد کرده باشد. نگاه کردن به این در فواصل منظم باید به شما کمک کند تا بیشترین سرمایه در گردش خود را داشته باشید و قبل از اعتصاب به شما هشدار دهید که به خوبی مشکل داشته باشید.

چگونه می توانم مجموعه مطالبات را بهبود ببخشم؟

عواقب کنترل اعتبار ضعیف می تواند شامل موارد زیر باشد:

• نیاز به اضافه برداشت بانکی به دلیل افزایش زمان لازم برای دریافت پول توسط تجارت پس از فروش کالاها
• افزایش بدهی های بد - جایی که بدهی مشتری باید به عنوان هزینه ای برای تجارت شما ارسال شود
• و استرس مالی

اگر یک تجارت کالاها یا خدمات را به اعتبار خود بفروشد ، مهم است که فرآیندهای کنترل اعتبار خوبی در آن برقرار شود. یک روش ساده برای جستجوی پیشرفت در چرخه بدهکار ، درک دلایل تأخیر در فاکتورهای مشتری و تدوین یک برنامه بهبود برای بررسی فرآیندهای مهم فاکتور ، جمع آوری و مدیریت اختلاف است.

محکم کردن روشهای صورتحساب با بهبود به موقع و افزایش فرکانس آماده سازی فاکتور ، اولین قدم آسان است. به وضوح مستندسازی شرایط اعتبار قراردادی و نقطه ماشه برای افزایش فاکتور و همچنین روش صورتحساب (به عنوان مثال- Invoicing) و آنچه مشتری شما برای تأیید فاکتور لازم است (به عنوان مثال شماره سفارش خرید) نیز به سرعت بخشیدن به سرعت کمک می کند. روند.

علاوه بر این ، درک طیف وسیعی از شرایط اعتباری که به مشتریان در سراسر محصولات و بازارها ارائه می شود ، باید فرصت های بالقوه برای کاهش یا هماهنگی شرایط اعتباری را شناسایی کند. مشاغل می توانند با توافق شرایط استاندارد برای بازارهای خاص یا محصولات ، رشد شرایط اعتبار را مدیریت کنند و هرگونه انحراف یا درخواست برای شرایط غیر استاندارد ، به عنوان بخشی از مذاکره قرارداد نیاز به بررسی و مجوز دارد.

تقسیم بندی و اولویت بندی مشتریان بر اساس اندازه ، اهمیت یا مشخصات ریسک و اجرای یک سری فعالیت های جمع آوری فعال باید به کاهش فاکتورهای تأخیر کمک کند. این شامل تعریف نقش ها و مسئولیت ها در بین فروش ، خدمات به مشتری و کنترل اعتبار برای تسریع در وضوح هرگونه اختلاف مشتری است.

مدیریت پرداخت های تأمین کننده

در جایی که شرکت ها به دنبال بهبود سرمایه در گردش بودند ، فعالیت ها اغلب در مدیریت پرداخت های تأمین کننده متمرکز شده اند. این شامل اعمال اهرم و ادغام هزینه و گسترش شرایط پرداخت برای بهبود چرخه جریان پول است.

و همچنین بررسی شرایط تأمین کننده ، فعالیت های دیگری نیز وجود دارد که می تواند به مدیریت پرداخت های تأمین کننده کمک کند. این مهم است که این امر به گونه ای اداره شود که از طریق تأثیر جریان نقدی یک تأمین کننده ، ریسک را در زنجیره تأمین افزایش ندهد. فقط تأخیر در پرداخت می تواند برای توسعه روابط تأمین کننده و مذاکرات قیمت گذاری ضد تولید باشد.

بررسی انطباق قرارداد تضمین می کند که شرایط پرداخت به تفصیل در آخرین قراردادها در سیستم های مالی به طور دقیق ضبط شده است تا پرداخت ها زودتر از شرایط توافق شده انجام نشود. تعیین علل سایر پرداخت های اولیه ، زمینه های بیشتر برای تقویت را برجسته می کند.

فرآیندهای پذیرش فاکتور و پرداخت نیز مناطقی هستند که باید مورد بررسی قرار گیرند. در حالی که تاریخ فاکتور غالباً تاریخ سنتی است که در آن مدت پرداخت شروع می شود ، گزینه های دیگر تاریخ دریافت فاکتور یا کالاها یا خدمات است. علاوه بر این ، در جایی که یک فاکتور در تعطیلات آخر هفته یا تعطیلات عمومی سقوط می کند ، مگر اینکه قرارداد اساسی شامل هزینه های قابل توجهی در اواخر مجازات باشد ، مشاغل از پرداخت پرداخت در روز کاری بعدی بهره مند شده اند.

بررسی فراوانی پرداخت های تأمین کننده همچنین ممکن است جریان نقدی و راندمان فرآیند را بهبود بخشد. فرآیندهای پرداخت طی سالهای اخیر اصلاح شده است تا شامل پرداخت های دو هفته ای ، هفتگی ، دو هفته و ماهانه پرداخت شود که در آن از شرایط پرداخت پایان ماه استفاده می شود. از آنجا که تأمین کنندگان می خواهند با توجه به پرداخت ، در مورد مدت پرداخت شفاف باشند و تقویم پرداخت در توسعه روابط کاری نزدیک مهم است.

چگونه می توانم سهام را به طور مؤثر مدیریت کنم؟

کنترل سهام شامل ایجاد تعادل بین نیاز به حفظ سطح سهام به منظور تحقق سفارشات مشتری و هزینه این امر است. کنترل سهام می تواند تعدادی از فعالیت ها را شامل شود که ممکن است یک تجارت را قادر به مدیریت مؤثرتر سهام کند.