چگونه می توانم سود مشمول مالیات خود را کسب کنم؟

اقدامات زیادی برای کسب سود مشمول مالیات شما وجود دارد. ما شما را در طی مراحل انجام می دهیم.

چگونه می توانم سود مشمول مالیات خود را کسب کنم؟

سود مشمول مالیات معمولاً براساس سودهای نشان داده شده توسط حساب های تجاری شما پس از تعدیل آنها برای رعایت قوانین مالیاتی است. ما توضیح می دهیم که چگونه حساب های تجاری و نحوه تنظیم تعدیل برای اهداف مالیاتی بعداً در این صفحه توضیح می دهیم.

با این حال ، از 6 آوریل 2017 دو موقعیت وجود دارد که ممکن است این محاسبات لازم نباشد و این به دلیل معرفی کمک هزینه تجارت است. موقعیت ها عبارتند از:

(الف) اگر کل درآمد در دوره پایه شما برای سال مالیات کمتر از کمک هزینه معاملات (1000 پوند) باشد و تصمیم می گیرید از کمک هزینه استفاده کنید ، در آن سال مالیاتی هیچ سود مشمول مالیات وجود ندارد

(ب) اگر تصمیم دارید به جای هزینه های تجاری واقعی که در دوره مبنای خود برای سال مالیات متحمل شده اید ، مبلغ مبلغ دور برابر با کمک هزینه معاملات (1000 پوند) را مطالبه کنید ، پس سود مشمول مالیات صرفاً این است. بیش از کل درآمد معاملات بیش از کمک هزینه معاملات در آن سال مالیاتی.

با این حال ، اگر درآمد تجارت شما کمتر از کمک هزینه معاملات باشد ، نمی توانید ضرر ایجاد کنید.

این با جزئیات بیشتر در مورد کمک هزینه تجارت ما توضیح داده شده است؟صفحه

درآمد کل من چیست؟

درآمد کل شما ، که به عنوان درآمد ناخالص شما نیز شناخته می شود ، تمام درآمد کسب و کار شما در دوره حسابداری است. به این گردش مالی یا فروش نیز گفته می شود. این اطلاعات باید بخشی از سوابق تجاری روزانه شما باشد و بنابراین باید محاسبه نسبتاً آسان باشد. بسیاری از مشاغل کوچک یا معامله گران سرگرمی درآمد و هزینه های خود را به صورت نقدی ثبت می کنند و بنابراین برای بسیاری از افراد ، درآمد ناخالص میزان درآمد فروش دریافت شده در دوره حسابداری خواهد بود.

اگر شما یک کارگر ساختمانی خود اشتغالی هستید ، ممکن است قبل از پرداخت هزینه ، کسر CIS (طرح صنعت ساخت و ساز) از درآمد خود داشته باشید ، بنابراین باید هنگام کار درآمد ناخالص خود مراقب باشید. اطلاعات بیشتری در صفحه ما وجود دارد که طرح صنعت ساخت و ساز (CIS) چیست؟

اگر در طول بیماری همه گیر Coronavirus مانند کمک های مالی تحت طرح پشتیبانی درآمد خود اشتغالی (SEISS) از مشاغل خود حمایت مالی دریافت کرده اید ، باید در نظر بگیرید که آیا این کمک هزینه ها درآمد مشمول مالیات هستند و اگر چنین است در جایی که باید در مالیات ارزیابی خود قرار بگیرندبرگشت. اطلاعات بیشتری در مورد صفحه وب وجود دارد: SEISS: کمک های مالی در اظهارنامه مالیاتی خود را از کجا می توانم درج کنم؟

دوره پایه من چیست؟

این دوره ای است که در یک سال مالیاتی خاص برای شما مالیات می گیرد. معمولاً برای ادامه کار ، این دوره 12 ماهه حسابداری است که در آن سال مالیاتی به پایان می رسد.

سال مالیات یک دوره 12 ماهه است که از 6 آوریل تا 5 آوریل بعد می گذرد. به عنوان مثال سال مالیاتی 2022/23 از 6 آوریل 2022 تا 5 آوریل 2023 ادامه دارد.

به طور معمول حساب ها در هر سال (تاریخ حسابداری) به همان تاریخ آماده می شوند ، بنابراین معمولاً تاریخی را انتخاب می کنید که برای شما مناسب باشد. شما می توانید هر روز در سال به عنوان تاریخ حسابداری خود داشته باشید اگرچه از نظر مالیاتی ، ساده ترین تاریخ انتخاب 5 آوریل است ، اما هر تاریخ از 31 مارس تا 5 آوریل شامل 5 آوریل است تا کارها را آسان کندبرای شما تا حد امکان

اگر حسابهای خود را تا 31 دسامبر هر سال تشکیل می دهید ، این تاریخ حسابداری شماست و 12 ماه تا 31 دسامبر دوره حسابداری شماست.

اگر کار خود را در تاریخ 1 ژوئیه شروع کنید ، اولین دوره حسابداری شما فقط شش ماه خواهد بود و پس از آن دوره های حسابداری بعدی هر کدام 12 ماه خواهد بود.

مثال

Trevor هر سال 31 اکتبر حساب می کند. دوره پایه وی برای سال 2022/23 سال منتهی به 31 اکتبر 2022 است. این بدان معنی است که Trevor مالیات برای سال مالیاتی 2022/23 پرداخت می کند ، مالیات بر سود مشمول مالیات وی برای دوره پایه 1 نوامبر 2021 - 31 اکتبر 2022 است.

⚠ قوانین مربوط به دوره های پایه از سال مالیاتی 2023/24 تغییر می کند. ما راهنمایی های خود را به روز خواهیم کرد تا قوانین جدید را توضیح دهیم و اگر دوره پایه ای را که بین 31 مارس و 5 آوریل پایان می یابد ، بر شما تأثیر می گذارد.

چگونه می توانم دوره های پایه خود را وقتی که برای اولین بار خود اشتغال را شروع می کنم ، بدانم؟

برای اولین سال مالیاتی ، دوره پایه شما همیشه دوره ای از تاریخ شروع تجارت تا 5 آوریل بعدی است.

به یاد داشته باشید که اگر تاریخ حسابداری شما بین 31 مارس و 5 آوریل فراگیر باشد ، با این اهداف 5 آوریل رفتار می شود.

مثال

گونتر تجارت را در تاریخ 1 ژوئیه 2022 آغاز می کند. دوره پایه وی برای سال مالیاتی 2022/23 دوره ای از 1 ژوئیه 2022 تا 5 آوریل 2023 است.

چگونه می توانم دوره های پایه خود را بعد از آن کار کنم؟

برای دومین سال مالیاتی که خوداشتغال هستید ممکن است در یکی از سه دسته مختلف قرار بگیرید:

1. اگر مجموعه ای از حساب ها را برای حداقل 12 ماه تهیه کرده اید که به آن سال مالیاتی دوم ختم می شود، دوره مبنای آن سال مالیاتی 12 ماه منتهی به تاریخ حسابداری است.

مثال

جورج تجارت خود را از 1 سپتامبر 2021 آغاز می کند. او تا 31 دسامبر 2022 و هر سال پس از آن در همان تاریخ حساب باز می کند.

دوره پایه برای سال اول او (2021/22) دوره از 1 سپتامبر 2021 تا 5 آوریل 2022 است. دوره پایه برای سال دوم (سال مالیاتی 2022/23) سال از 1 ژانویه 2022 تا 31 دسامبر 2022 است. دوره پایه برای سال سوم او سال منتهی به 31 دسامبر 2023 است.

خواهید دید که برای رسیدن به این ارقام، جورج باید ارقام دوره 16 ماهه خود را تقسیم کند. این کار بر اساس زمان دقیق انجام می شود. به عنوان مثال، اگر حساب‌های جورج برای دوره 16 ماهه تا 31 دسامبر 2022 سودی معادل 16000 پوند نشان دهد، فرض بر این است که او در طول دوره به طور مساوی هر ماه 1000 پوند سود داشته است، بنابراین برای دوره پایه از 1 سپتامبر 2021 تادر 5 آوریل 2022، فرض می شود که او 7000 پوند سود - معادل سود هفت ماهه دارد.

2. ممکن است هیچ حسابی نداشته باشید که در واقع به سال مالیاتی ختم می شود: اگر چنین باشد، دوره پایه از 6 آوریل تا 5 آوریل بعدی است.

مثال

الکساندر تجارت خود را از 1 فوریه 2021 آغاز می کند و تا 30 آوریل 2022 و هر سال پس از آن به همان تاریخ حساب باز می کند. بنابراین، اولین مجموعه حساب های او در سال مالیاتی 2022/23 به پایان می رسد و بنابراین او مجموعه ای از حساب های پایانی در سال مالیاتی 2021/22، که دومین سال مالیاتی تجارت او است، ندارد.

دوره پایه برای سال اول او (2020/21) دوره از 1 فوریه 2021 تا 5 آوریل 2021 است. دوره پایه برای سال دوم او (2021/22) دوره از 6 آوریل 2021 تا 5 آوریل 2022 است. دوره برای سال سوم او دوازده ماه تا 30 آوریل 2022 است.

3. ممکن است مجموعه ای از حساب ها را تهیه کنید که به سال مالیاتی ختم می شود، اما طول آنها کمتر از 12 ماه است. در این صورت، دوره پایه 12 ماه اول معاملات شما است.

مثال

لوئیس تجارت خود را از 1 ژانویه 2021 آغاز می کند و اولین مجموعه حساب های خود را برای یک دوره شش ماهه تا 30 ژوئن 2021 و در همان تاریخ هر سال پس از آن تنظیم می کند.

دوره پایه برای سال اول وی (2020/21) دوره از 1 ژانویه 2021 تا 5 آوریل 2021 است. دوره پایه برای سال دوم وی (2021/22) از 1 ژانویه 2021 تا 31 دسامبر 2021 است. دوره پایه برایسال سوم وی سال تا 30 ژوئن 2022 است.

شما متوجه خواهید شد که در مثالهای بالاتر از برخی از سود ممکن است دو بار در سالهای مختلف مالیاتی مالیات داده شود ، ما توضیح می دهیم که چگونه این کار در بخش من به نظر می رسد دو بار در برخی از سودها مالیات می شود. درست است؟به طور خلاصه ، سودهایی که دو بار در سالهای آغازین خود اشتغالی مالیات می شوند ، سود همپوشانی نامیده می شوند. معمولاً این سود همپوشانی هنگام متوقف کردن تجارت در آینده یا اگر دوره حسابداری خود را تغییر می دهید ، کسر می شود. این به عنوان تسکین همپوشانی شناخته می شود.

⚠ قوانین مربوط به دوره های پایه از سال مالیاتی 2023/24 تغییر می کند. ما راهنمایی های خود را به روز خواهیم کرد تا قوانین جدید را توضیح دهیم و اگر دوره پایه ای را که بین 31 مارس و 5 آوریل پایان می یابد ، بر شما تأثیر می گذارد.

دوره پایه من در آخرین سال تجارت من چیست؟

این دوره پایه نهایی بلافاصله پس از پایان دوره قبلی آغاز می شود و در روز آخر تجارت شما متوقف می شود.

مثال

یاسمین سالهاست که تا 31 اکتبر حساب می کند. یاسمین معاملات خود را در 31 اوت 2022 متوقف می کند ، که در سال مالیاتی 2022/23 است.

حساب های یاسمین برای سال تا 31 اکتبر 2021 دوره پایه وی را برای سال مالیات 2021/22 تشکیل می دهد. سال مالیات نهایی یاسمین 2022/23 و دوره پایه وی دوره از 1 نوامبر 2021 تا 31 اوت 2022 است.

یاسمین قادر خواهد بود هرگونه تسکین همپوشانی را که هنوز هم در هنگام متوقف کردن تجارت انجام می شد ، کسر کند.

چگونه حساب ها را تهیه کنم؟

شما باید حساب ها را تهیه کنید تا بتوانید چه سود یا ضرر و زیان خود را از خود اشتغالی خود ایجاد کرده اید. شما این کار را از سوابق تجاری خود انجام می دهید. حساب های شما باید تمام درآمد و هزینه های مربوط به تجارت شما را برای دوره حساب ها نشان دهد. پس از آن می توانید تصمیم بگیرید که آیا هزینه ها برای اهداف مالیاتی مجاز است یا خیر.

بعضی اوقات حساب ها به صورت تعهدی تهیه می شوند ، یا ممکن است بتوانید آنها را به صورت نقدی تهیه کنید.

مبنای تعهدی چیست؟

از نظر تاریخی ، این روش معمول تهیه حساب در انگلستان بود. به طور کلی این بدان معنی است که تمام درآمد به دست آمده و کلیه هزینه های متحمل شده در دوره حسابداری ، در حساب ها ، چه پرداخت می شود یا نه.

به عنوان مثال، اگر در تاریخ 31 دسامبر 2022 برای مشتری صورتحساب می‌دهید و تا 31 دسامبر 2022 حساب تنظیم می‌کنید، چه مشتری آن را پرداخت کرده باشد یا نه، این فاکتور شامل می‌شود.

به طور مشابه، اگر صورتحساب بیمه سالانه خود را در 1 ژوئیه 2022 برای پوشش دوره از 1 ژوئیه 2022 تا 30 ژوئن 2023 پرداخت کرده باشید، فقط نیمی از هزینه را در حساب ها تا 31 دسامبر 2022 لحاظ می کنید، حتی اگر مبلغ کامل را پرداخت کرده باشید. نیمی دیگر به عنوان پیش پرداخت در حساب های سال بعد منظور می شود.

اطلاعات بیشتری در مورد مبنای اقلام تعهدی از جمله نحوه انتقال از مبنای تعهدی به مبنای نقدی و بالعکس در مورد ما چگونه حساب‌هایم را آماده کنم وجود دارد؟صفحه

مبنای نقدی چیست؟

در حالی که مبنای اقلام تعهدی به درآمدهای به دست آمده و هزینه های انجام شده نگاه می کند، مبنای نقدی به درآمد واقعی دریافتی و هزینه های واقعی پرداخت شده در دوره حسابداری می پردازد.

اگر معیارهای خاصی را دارید، می توانید به جای مبنای تعهدی، از مبنای نقدی استفاده کنید.

می توانید در صفحه ما بیشتر در این مورد مطالعه کنید چگونه حساب های خود را آماده کنم؟

حساب های من چگونه باید باشد؟

در زیر مثالی از ظاهر یک حساب سود و زیان معمولی آورده شده است، اما اگر حساب‌های شما کمی با این تفاوت به نظر می‌رسد، خوب است تا زمانی که تمام درآمد (فروش) را با کسر هر گونه هزینه (هزینه) کسب و کار درج کرده باشید، بنابراین می‌توانیدسود کسب و کار خود را محاسبه کنید

حساب سود و زیان خدمات ABC برای سال منتهی به 5 آوریل 2023 سال مالیاتی 2022/23